Tổng Hợp Chính Sách Ưu Đãi Thuế Mới Nhất 2025 – 2026: Doanh Nghiệp & Hộ Kinh Doanh Cần Biết

Nhằm mục tiêu “Tiếp sức hàng Việt, phát triển kinh tế”, Cơ quan Thuế đã ban hành chuỗi chính sách ưu đãi thuế quy mô lớn áp dụng cho giai đoạn 2025 – 2026. Đây là cơ hội vàng giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), siêu nhỏ cũng như hộ kinh doanh cắt giảm đáng kể chi phí vận hành và tăng cường dòng tiền.

Hãy cùng STAX điểm qua những thay đổi quan trọng nhất về thuế TNDN, GTGT, TNCN và các quy định hóa đơn mới nhất ngay dưới đây!

1. Ưu Đãi Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

Chính sách ưu đãi thuế TNDN mới phân loại rõ ràng theo quy mô và lĩnh vực hoạt động, mang lại nhiều điểm tựa tài chính lớn cho các doanh nghiệp.

Thuế suất ưu đãi cho dự án đặc thù

• Mức thuế 10% áp dụng lên đến 15 năm: Áp dụng cho các dự án tại địa bàn KT-XH đặc biệt khó khăn, khu công nghệ cao, dự án công nghệ số và bảo vệ môi trường.
• Thời gian miễn/giảm: Miễn tối đa 04 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 09 năm tiếp theo.

Thuế suất cho Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs)

• 15%: Áp dụng cho doanh nghiệp siêu nhỏ (Doanh thu <= 3 tỷ đồng/năm).
• 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (Doanh thu từ trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng/năm).

Miễn thuế TNDN đặc biệt

• Chuyển đổi từ Hộ kinh doanh (HKD): Miễn 02 năm thuế TNDN cho DN thành lập mới từ HKD kể từ khi có thu nhập chịu thuế.
• Áp dụng từ 01/01/2026: Miễn toàn bộ thuế TNDN cho doanh nghiệp có doanh thu năm <= 1 tỷ đồng.

Mức tỷ lệ tính thuế trên doanh thu cho DN siêu nhỏ (Doanh thu $\le$ 3 tỷ đồng/năm):

• Phân phối, cung cấp hàng hóa: 0,3%
• Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu NVL: 1,2%
• Dịch vụ xây dựng không bao gồm NVL: 1,5%
• Cung cấp sản phẩm, nội dung số (giải trí, game, phim, nhạc, quảng cáo số): 4,0%
• Cho thuê tài sản, đại lý bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp: 4,0%
• Hoạt động khác: 0,5%

2. Chính Sách Giảm Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

Chính sách giảm thuế GTGT tiếp tục được duy trì nhằm kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh.

• Thời gian áp dụng: Từ 01/07/2025 đến hết ngày 31/12/2026.
• Giảm thuế suất GTGT từ 10% xuống 8%: Áp dụng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10% (theo phương pháp khấu trừ).
• Giảm 20% mức tỷ lệ tính thuế: Áp dụng cho các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu khi xuất hóa đơn.

⚠️ Các nhóm không được giảm thuế GTGT: Viễn thông, công nghệ thông tin, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, khai khoáng (trừ than) và các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).

3. Bước Ngoặt Ưu Đãi Cho Hộ Và Cá Nhân Kinh Doanh

Từ năm 2026, các quy định pháp lý dành cho hộ kinh doanh (HKD) và cá nhân kinh doanh được nới lỏng đáng kể, giúp giảm bớt áp lực thủ tục hành chính.

• Nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế lên 1 tỷ đồng: Từ ngày 01/01/2026, HKD và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống KHÔNG phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
• Nới lỏng quy định Hóa đơn điện tử (HĐĐT): HKD có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm không bắt buộc phải sử dụng HĐĐT thường xuyên, được chủ động sử dụng theo nhu cầu thực tế.

4. Cải Cách Thuế TNCN & Đẩy Mạnh Chuyển Đổi Số

Chính phủ đồng thời điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh và đẩy mạnh hiện đại hóa công tác quản lý thuế:

Bên cạnh đó, việc ứng dụng Hóa đơn điện tử và hệ thống e-Tax được đẩy mạnh toàn diện, giúp cá nhân và doanh nghiệp tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí tuân thủ thủ tục hành chính.

5. Đồng Hành Cùng STAX – Tối Ưu Chi Phí Thuế Cho Doanh Nghiệp

Những thay đổi trong chính sách thuế 2025 – 2026 đem lại nhiều lợi ích nhưng cũng đặt ra bài toán về tính chính xác trong kê khai và áp dụng đúng ưu đãi cho từng mô hình kinh doanh.

Đồng hành cùng STAX, doanh nghiệp của bạn sẽ được:

1. Tư vấn áp dụng đúng chính sách ưu đãi: Đảm bảo doanh nghiệp tận dụng tối đa các khoản miễn, giảm thuế TNDN và GTGT đúng pháp luật.
2. Chuẩn hóa hệ thống Hóa đơn & Sổ sách: Tối ưu quy trình quản lý HĐĐT, giúp Hộ kinh doanh và DN siêu nhỏ vận hành nhẹ nhàng, an toàn trước các kỳ thanh tra thuế.
3. Chuyển đổi số công tác kế toán – thuế: Tích hợp công nghệ hiện đại giúp tối ưu chi phí và hạn chế tối đa rủi ro sai sót.

Liên hệ ngay với STAX hôm nay để nhận tư vấn miễn phí về lộ trình tối ưu thuế dành riêng cho doanh nghiệp bạn!