Tổng hợp các điểm mới, sửa đổi quan trọng trong các luật thuế và bảo hiểm xã hội có hiệu lực từ năm 2025. Việc cập nhật kịp thời sẽ giúp doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ pháp luật, tối ưu chi phí và tránh rủi ro xử phạt.
1. Luật Quản lý Thuế 2025 – Các điểm mới nổi bật
Luật số 56/2024/QH15 chính thức có hiệu lực từ ngày 01/01/2025 với những thay đổi quan trọng:
- Sàn thương mại điện tử có trách nhiệm khai và nộp thuế thay người bán hàng.
- Người nộp thuế được khai bổ sung hồ sơ thuế trong vòng 10 năm nếu chưa bị thanh kiểm tra.
- Bỏ quy định hoàn trả tiền lãi khi nộp thuế thừa.
- Cá nhân chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế có thể bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.
2. Luật Hóa đơn điện tử năm 2025 – Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Có hiệu lực từ 01/06/2025, luật quy định rõ các điểm sau:
- Thêm hóa đơn thương mại điện tử cho doanh nghiệp xuất khẩu.
- Phân biệt rõ thời điểm ký số và lập hóa đơn.
- Yêu cầu hóa đơn bán hàng lẻ ghi biển số xe hoặc số khung máy khi hàng hóa cần đăng ký.
- Mở rộng đối tượng sử dụng hóa đơn máy tính tiền như cửa hàng bán lẻ, nhà hàng, khách sạn.
- Thay đổi cách điều chỉnh hóa đơn sai sót: chuyển sang điều chỉnh hoặc thay thế, không huỷ hóa đơn.
3. Luật Bảo hiểm xã hội (BHXH) năm 2025 – Luật số 41/2024/QH15
Luật BHXH chính thức áp dụng từ 01/07/2025, mở rộng nhiều đối tượng bắt buộc đóng BHXH và cải thiện quyền lợi:
- Bắt buộc đóng BHXH với lao động không trọn thời gian, người đại diện pháp luật nhận lương, quản lý hợp tác xã và người nước ngoài làm việc tại Việt Nam.
- Quyền lợi lương hưu chỉ cần đóng đủ 15 năm thay vì 20 năm như trước.
- Bổ sung trợ cấp một lần khi nghỉ hưu nếu đóng BHXH vượt mức tối thiểu.
4. Luật Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT) 2025 – Luật số 48/2024/QH15
Hiệu lực từ 01/07/2025, luật có nhiều thay đổi nhằm tăng cường quản lý thuế GTGT:
- Bổ sung nghĩa vụ thuế với nhà cung cấp nước ngoài hoạt động số tại Việt Nam.
- Thuế suất 0% áp dụng chặt chẽ hơn cho hàng hóa xuất khẩu.
- Phân loại lại thuế suất 5%, chuyển một số mặt hàng sang nhóm chịu thuế.
- Thuế suất GTGT với nhà cung cấp số nước ngoài tăng lên 10%.
- Bãi bỏ hoàn thuế khi chuyển đổi sở hữu, chia tách, sáp nhập doanh nghiệp.
5. Quản lý thuế doanh nghiệp có giao dịch liên kết – Nghị định 20/2025/NĐ-CP
Nghị định 20/2025/NĐ-CP mở rộng phạm vi quản lý giao dịch liên kết như sau:
- Mở rộng định nghĩa bên liên kết với trường hợp bảo lãnh hoặc cho vay ≥25% vốn điều lệ và >50% tổng nợ.
- Bổ sung các trường hợp không áp dụng khi tổ chức cho vay không có quan hệ kiểm soát hoặc góp vốn.
- Xử lý chi phí lãi vay không được trừ theo 2 hướng tùy phát sinh giao dịch liên kết hay không.
6. Kết luận và dịch vụ tư vấn thuế 2025 từ STAX
Năm 2025 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong luật thuế và bảo hiểm xã hội. Công ty STAX cam kết đồng hành cùng doanh nghiệp trong việc cập nhật, tư vấn và áp dụng đúng các quy định mới nhất, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa chi phí thuế.
Liên hệ ngay với STAX để được hỗ trợ tư vấn chuyên sâu và cập nhật luật thuế năm 2025!
Lời cảm ơn từ STAX
STAX chân thành cảm ơn Quý khách hàng, Quý đối tác và toàn thể đội ngũ nhân sự đã luôn tin tưởng và đồng hành trong suốt chặng đường vừa qua. Sự công nhận hôm nay sẽ là động lực để STAX tiếp tục hoàn thiện dịch vụ, nâng cao chất lượng chuyên môn và mang đến nhiều giá trị hơn cho cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam.
STAX – Tuân thủ để phát triểnComply to Grow
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN & GIẢI PHÁP THUẾ STAX
Địa chỉ: Số 2A, Đường số 7, KP Long Bửu, Phường Long Bình, TP. Hồ Chí MinhMob.: (+84) 0898 132 192
Mail: info@stax.com.vn
Website: www.stax.com.vn
