Mục lục:

Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp 2025 – Điểm Mới, Ưu Đãi & Cơ Hội Cho Doanh Nghiệp

Ngày 14/06/2025, Quốc hội đã thông qua Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15, chính thức có hiệu lực từ 01/10/2025.

Luật mới này đánh dấu bước cải cách quan trọng, nhằm:

Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) giảm gánh nặng thuế.
Khuyến khích đầu tư vào công nghệ cao, kinh tế số, năng lượng xanh.
Tạo khung pháp lý phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế số.

👉 Nếu bạn đang điều hành doanh nghiệp, đây là những thay đổi cần biết để tận dụng ưu đãi thuế.

1. Thuế suất phổ thông mới – hỗ trợ tối đa DNVVN

Theo Luật mới:

Thuế suất chung: 20%.
Doanh thu ≤ 3 tỷ đồng/năm: Chỉ còn 15%.
Doanh thu > 3 – 50 tỷ đồng/năm: 17%.
Doanh nghiệp mới chuyển đổi từ hộ kinh doanh: Được miễn thuế 2 năm.

👉 Đây là tin vui lớn cho các doanh nghiệp siêu nhỏ và nhỏ – nhóm khách hàng chủ lực mà dịch vụ kế toán doanh nghiệp nhỏ STAX đang hỗ trợ.

2. Sáu lĩnh vực chiến lược được ưu đãi thuế lớn

Luật TNDN 2025 tập trung ưu đãi cho 6 lĩnh vực chiến lược, theo định hướng tại Nghị quyết 57/NQ-TW và 68/NQ-TW:

(1) Công nghệ cao – Kinh tế số – Đổi mới sáng tạo

Thuế suất 10% trong 15 năm, miễn 4 năm, giảm 50% trong 9 năm tiếp theo.
Bao gồm: bán dẫn, AI, trung tâm dữ liệu, doanh nghiệp KH&CN, sản phẩm số.

(2) Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản & Diêm nghiệp

Thuế suất 10% – 15% tùy địa bàn.
Áp dụng cho: sản xuất, chế biến, bảo quản nông – thủy sản, sản xuất muối, hợp tác xã.

(3) Công nghiệp chế tạo – Năng lượng – Môi trường

Thuế suất 10% trong 15 năm, miễn 4 năm.
Bao gồm: công nghiệp hỗ trợ, năng lượng tái tạo, môi trường, quốc phòng.
Một số ngành đặc biệt (thép, ô tô, máy nông nghiệp): 17% trong 10 năm.

(4) Đầu tư hạ tầng & Xây dựng

Dự án trọng điểm: Thuế suất 10% trong 15 năm, miễn 4 năm.
Nhà ở xã hội: Thuế suất 10%.

(5) Tài chính & Hỗ trợ Doanh nghiệp

Thuế suất 17% trong 10 năm.
Bao gồm: tổ chức tài chính vi mô, hỗ trợ DNVVN khởi nghiệp sáng tạo, sản xuất ô tô, máy móc nông nghiệp.

(6) Xã hội hóa – Giáo dục – Báo chí & Xuất bản

Thuế suất 10%.
Áp dụng cho: giáo dục – đào tạo, y tế, thể thao, môi trường, báo chí, xuất bản.

3. Nghĩa vụ thuế trong Kinh tế số

Điểm mới quan trọng:

Doanh nghiệp nước ngoài (không có cơ sở thường trú tại Việt Nam) nhưng kinh doanh thương mại điện tử, nền tảng số vẫn phải nộp thuế cho thu nhập tại Việt Nam.
Cơ sở thường trú nay bao gồm cả website, app, nền tảng số cung cấp dịch vụ xuyên biên giới.

👉 Điều này tác động trực tiếp đến các doanh nghiệp FDI và các nền tảng TMĐT quốc tế.

4. Điều khoản chuyển tiếp – Doanh nghiệp được chọn luật có lợi

DN có thể chọn áp dụng ưu đãi theo luật cũ hoặc luật mới (nếu đủ điều kiện).
Các dự án chưa được ưu đãi trước đây nhưng thuộc diện ưu đãi theo Luật 2025 sẽ được hưởng từ kỳ tính thuế 2025.

Kết luận

Luật Thuế TNDN 2025 mang lại nhiều ưu đãi vượt trội cho DNVVN và các ngành chiến lược.

Giảm mạnh thuế cho doanh nghiệp nhỏ.
Hỗ trợ doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ số, năng lượng xanh, đổi mới sáng tạo.
Làm rõ trách nhiệm thuế của kinh tế số & doanh nghiệp xuyên biên giới.

👉 Để không bỏ lỡ ưu đãi, doanh nghiệp nên được tư vấn sớm. Hãy tham khảo ngay Dịch vụ tư vấn thuế STAX để được hỗ trợ chi tiết.

Lời cảm ơn từ STAX

STAX chân thành cảm ơn Quý khách hàng, Quý đối tác và toàn thể đội ngũ nhân sự đã luôn tin tưởng và đồng hành trong suốt chặng đường vừa qua. Sự công nhận hôm nay sẽ là động lực để STAX tiếp tục hoàn thiện dịch vụ, nâng cao chất lượng chuyên môn và mang đến nhiều giá trị hơn cho cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam.

STAX – Tuân thủ để phát triển

Comply to Grow

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN & GIẢI PHÁP THUẾ STAX

Địa chỉ: Số 2A, Đường số 7, KP Long Bửu, Phường Long Bình, TP. Hồ Chí Minh
Mob.: (+84) 0898 132 192
Mail: info@stax.com.vn
Website: www.stax.com.vn